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Ley de la Segunda Oportunidad en 2026: requisitos, qué deudas se perdonan y cómo funciona
La Ley de la Segunda Oportunidad permite a particulares y autónomos que no pueden pagar sus deudas y actúan de buena fe que un juez les perdone las deudas pendientes (la «exoneración del pasivo insatisfecho»). Hay dos vías: liquidar tus bienes, o un plan de pagos de 3 a 5 años conservando la vivienda. Las deudas con bancos y financieras se pueden cancelar enteras. Las de Hacienda y la Seguridad Social, solo hasta 10.000 € con cada una (los primeros 5.000 € enteros y el 50 % del resto).
En esta guía
Requisitos
- Ser persona física: particular o autónomo.
- Estar en insolvencia: no poder pagar tus deudas, o saber que no podrás en los próximos meses.
- Ser deudor de buena fe. Entre otras causas, no puedes acogerte si en los últimos 10 años te han condenado por ciertos delitos económicos o contra Hacienda o la Seguridad Social, o te han sancionado por infracciones tributarias o de la Seguridad Social muy graves.
- No haber obtenido otra exoneración recientemente: en general, 2 años si fue con plan de pagos y 5 años si fue con liquidación.
Las dos vías
| Con liquidación | Con plan de pagos | |
|---|---|---|
| Tus bienes | Se venden para pagar | Los conservas |
| Vivienda | Se vende si tiene valor | Puedes quedártela si pagas la hipoteca |
| Duración | Más rápida | Plan de 3 años (5 si salvas la vivienda) |
| Para quién | Quien casi no tiene bienes | Quien tiene ingresos y quiere conservar bienes |
Qué se perdona y qué no
- Sí: préstamos personales, tarjetas, microcréditos, descubiertos, avales personales y deudas con proveedores.
- Con límite: Hacienda y Seguridad Social, hasta 10.000 € con cada una (los primeros 5.000 € enteros y el 50 % de lo siguiente). El Tribunal Supremo aclaró en febrero de 2026 que los recargos, intereses y sanciones de esas deudas se pueden exonerar aparte, y que el límite se aplica a cada administración por separado.
- No: pensiones de alimentos, responsabilidad civil por delito, multas penales y algunas sanciones muy graves.
- Hipoteca: lo que cubre el valor de la vivienda hay que seguir pagándolo si quieres conservarla.
Caso práctico
Marta, autónoma que cerró su tienda
Debe 30.000 € a bancos y financieras, 8.000 € a Hacienda y 6.000 € a la Seguridad Social (sin contar recargos).
Hacienda: 5.000 € + 50 % de 3.000 € = 6.500 € perdonados → quedan 1.500 €
Seguridad Social: 5.000 € + 50 % de 1.000 € = 5.500 € perdonados → quedan 500 €
Lo que queda con Hacienda y la Seguridad Social se puede aplazar o fraccionar.
Cuándo no conviene (o no hace falta)
- Si casi toda tu deuda es con Hacienda o la Seguridad Social y es alta: el límite deja la mayor parte sin perdonar.
- Si tienes bienes de valor que no quieres perder y tus ingresos no permiten un plan de pagos.
- Si la deuda es pequeña y se puede negociar o aplazar: el procedimiento tiene un coste.
- Si tienes una tarjeta revolving: puede que parte de esa deuda sea reclamable por usura.
Preguntas frecuentes
¿Pierdo mi casa con la segunda oportunidad?
No necesariamente. Con la vía del plan de pagos puedes conservar la vivienda si sigues pagando la hipoteca y cumples el plan. Con la vía de liquidación, los bienes se venden para pagar a los acreedores.
¿Me quedo en un fichero de morosos?
Las deudas exoneradas dejan de ser exigibles y los acreedores deben dar de baja tu inclusión en los ficheros por esas deudas.
¿Se perdona la pensión de alimentos de mis hijos?
No. Las deudas por alimentos no se exoneran, igual que la responsabilidad civil por delito o las multas penales.
¿Puedo pedirla siendo autónomo en activo?
Sí. Los autónomos pueden acogerse igual que los particulares, y con el plan de pagos pueden seguir con su actividad.
¿Cuánto cuesta?
Necesitas abogado y procurador, y el coste depende del caso y de la vía. Pide siempre un presupuesto por escrito y desconfía de las tarifas sin estudiar antes tu situación.
Fuentes oficiales
- BOE: texto refundido de la Ley Concursal (exoneración del pasivo insatisfecho, arts. 486 y siguientes)
- BOE: Ley 16/2022, de reforma de la Ley Concursal
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